عكاظ تنشر تعليمات الحوكمة الشرعية في شركات التمويل.. التطبيق في 2022/1/1

أصدر نائب محافظ البنك المركزي للرقابة فهد الشثري تعميما حول الحوكمة الشرعية في شركات التمويل ، يهدف إلى وضع حد أدنى لممارسة الحوكمة الشرعية في شركات التمويل ، وتعزيز بيئة الامتثال لأحكام الشريعة الإسلامية. والمبادئ ، وتحديد أدوار ومسؤوليات مجلس الإدارة والإدارة العليا واللجنة الشرعية ، ومبادئ استقلالية وسرية المعلومات. وقالت مصادر لعكاظ إن التعليمات ستبدأ في 1/1/2022.

وفقا لتعليمات الحوكمة الشرعية في شركات التمويل ، والتي راجعتها عكاظ ، تسري التعليمات على شركة التمويل المرخص لها بمزاولة نوع أو أكثر من أنشطة التمويل العقاري ، وتمويل الأصول الإنتاجية ، وتمويل نشاط المشاريع الصغيرة والمتوسطة ، والتمويل. التأجير التمويلي وتمويل بطاقات الائتمان والتمويل المستهلك. حيث أن التعليمات إرشادية لباقي أنشطة التمويل المرخصة بموجب قانون مراقبة شركات التمويل ولائحته التنفيذية ، باستثناء الأحكام الواردة في اللوائح والتعليمات ذات الصلة باعتبارها إلزامية ، وللمصرف المركزي الحق في في أي وقت لإجبار هذه الأنشطة على تنفيذ بعض أو كل متطلبات التعليمات.

ألزمت التعليمات شركات التمويل بوضع السياسات والإجراءات التي تنظم العمل وتزويد البنك المركزي بنسخة منها ، بما في ذلك تحديد كيفية عقد الاجتماعات ، وآلية اتخاذ القرارات ، وتوثيق وإعداد التقارير بشكل فعال ، مع ضمان استقلالية اللجنة. وضمان تأهيل أعضائها.

حددت التعليمات مسؤوليات مجلس الإدارة والإدارة العليا ، بما في ذلك نشر ثقافة الالتزام بأحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية واعتمادها داخل شركة التمويل وتعريف الموظفين بالمنتجات التي تتوافق مع أحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية. وكذلك تطوير المنتجات التمويلية وفق أحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية.

ووفقاً للتعليمات ، فإن عمل الرقابة الشرعية هو التقييم المنهجي للأعمال التمويلية التي تقوم بها شركة التمويل للتأكد من مطابقتها لأحكام ومبادئ الشريعة ، ومساعدة المختصين الشرعيين في هذا الصدد ، و يجوز لشركة التمويل الاستعانة بجهة خارجية مختصة للقيام بمهام الامتثال الشرعي بعد إخطار البنك المركزي.

أوضحت التعليمات مهمة التدقيق الجنائي في عملية المراجعة المستقبلية لتحسين مستوى الالتزام بالعمل التمويلي الذي تقوم به شركة التمويل ، على أن يتم إجراء التدقيق الشرعي مرة واحدة على الأقل في السنة ، وقد تكون المهمة يعهد به إلى جهة خارجية مختصة بالرقابة الشرعية بعد إخطار البنك المركزي. وطالبت التعليمات بعرض نتائج وملاحظات المراجعة الشرعية على لجنة المراجعة مرة في السنة على الأقل.

نصت تعليمات الحوكمة الشرعية في شركات التمويل على ضوابط عمل الهيئة الشرعية وآلية اختيار الأعضاء ، وأكدت أن عدد أعضاء الهيئة الشرعية يجب أن يتناسب مع حجم وطبيعة أعمال شركة التمويل ، حيث إنها لا يقل عن عضوين ولا يزيد عن خمسة أعضاء بشرط أن يكون الرئيس مستقلاً ولم يتحقق ذلك. الاستقلالية ما لم يكن رئيس اللجنة يمتلك 5٪ أو أكثر من أسهم شركة التمويل أو إحدى الشركات التابعة لشركة التمويل ، أو إذا كانت له مصلحة مباشرة أو غير مباشرة في الأعمال والعقود التي تتم لحساب شركة التمويل.

الصدق والسمعة الطيبة وحفظ الأسرار

وشددت التعليمات على أن أعضاء اللجنة يجب أن يكونوا مؤهلين للقيام بأعمالهم ولديهم معرفة واضحة ومهارات مهنية وعلمية وإدارية وخبرات قانونية ومالية مناسبة ، لا سيما الصدق والالتزام ، وأن يتمتعوا بدرجة عالية من السمعة الطيبة ، الكفاءة والمسؤولية. بانتظام حسب الحاجة ، على الأقل كل 6 أشهر.

وشددت التعليمات على الحفاظ على سرية المعلومات الداخلية وعدم إساءة استخدامها بأي طريقة من شأنها الإضرار بأعمال شركة التمويل. إن إفشاء اللجنة للمعلومات للبنك المركزي بغرض إبلاغها بمخالفات شركة التمويل لأحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية لا يعد مخالفة لمبدأ سرية المعلومات.

وأكدت التعليمات على أنه يتعين على شركة التمويل مراجعة السياسات وإجراءات العمل المعتمدة وتعديلها بما لا يتعارض مع التعليمات ، وللمصرف المركزي إعفاء شركة التمويل من تطبيق أي من الأحكام بما لا يتعارض مع ذلك. تتعارض مع النظام ويتحقق البنك المركزي من تنفيذ الأحكام الواردة في التعليمات وفي حالة عدم الامتثال يتم مخالفة تمويل الشركة وفقا للقوانين والأنظمة ذات الصلة.